Warum ein Budget so wichtig ist

21. Februar 2024

Kritischer Ausblick für das Jahr 2024

Von Oktober 2023 bis Februar 2024 haben wir gemeinsam mit unseren Kunden knapp 20 Budgets für das Jahr 2024 erstellt. Grundlage hierfür waren die Auswertungen der Logiskennzahlen, sowie die Auswertungen der BWA und im Detail der Wertenachweise. Die Budgets werden zum einen nach dem Schema des Uniform System of Accounts (Kostenstellenrechnung) erstellt und dann im klassischen Format des SKR 04 zusammengeführt. Darauf aufbauend wird eine Liquiditätsplan für das laufende Jahr erstellt, der die zu erwartende Liquidität der einzelnen Monate darstellt.

Liquiditätsengpässe erkennen, um rechtzeitig zu agieren

Zur Berechnung der Liquidität sind zum einen die Ergebnisse der Kostenstellenrechnung notwendig. Aber auch andere Faktoren sind zu berücksichtigen z.B.

  • Kontostände per 1.1.24
  • (private) Steuernachzahlungen z.B. für die Jahre 2022 und 2023
  • Steueranpassungen 2024
  • gleiches gilt für die Gewerbesteuer oder Körperschaftssteuer
  • AfA 2024
  • Zinskonditionen
  • notwendige Privatentnahmen
  • Investitionen

Es ist ein komplexes Thema, welches Zeit in Anspruch nimmt aber gerade in diesen Zeiten extrem sinnvoll ist, da der Kostendruck auf die Betriebe stark anwächst und die Umsatzstruktur teilweise nicht im gleichen Maße mitwachsen kann.

Hat man einen Überblick, gibt es Möglichkeiten, Ausgaben zu verschieben oder auch mit der Hausbank über eine (vorübergehende) Aufstockung der Kontokorrentlinie zu sprechen.

Behalten Sie unbedingt die Liquidität Ihres Betriebes im Auge

Die Sicherung von Liquidität muss in den kommenden Monaten Vorrang haben. Die Liquiditätsvorschauen, die wir bei vielen Kunden erstellt haben, zeigen ein Abschmelzen der Liquidität zum Jahresende im Gegensatz zum Vorjahr. Beachten Sie, dass die Liquidität so hoch sein muss, dass Sie – unter Berücksichtigung der o.g. Faktoren und weiter steigender Personalkosten – über die anstehende Nebensaison kommen müssen, ohne die KK-Linie zu überziehen. Ist dies absehbar und nicht zu vermeiden, sprechen Sie rechtzeitig mit Ihrer Hausbank, oder auch gerne mit uns.